2025년 세제개편안, 자영업자와 중소사업자가 꼭 알아야 할 핵심 변화 10가지

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2025년 정부가 발표한 세제개편안이 큰 관심을 모으고 있는데요. 자영업자·중소사업자라면 지금부터 대비가 필요합니다. 사업자 관점에서 중요한 변화 10가지를 정리했습니다.

 

2025년 세제개편안, 자영업자와 중소사업자가 꼭 알아야 할 핵심 변화 10가지

1. R&D 세액공제 확대

생성형 AI, 저전력 컴퓨팅 등 신기술도 세액공제 대상에 포함됩니다. 중소기업은 최대 50% 공제 혜택을 유지합니다.

2. 벤처투자 세제혜택 상향

벤처모펀드 출자 시 법인세 공제율이 5%에서 10%로 상향되며, SPC 통한 간접 투자에도 동일한 혜택이 적용됩니다.

3. 지역사랑상품권 비용 처리 확대

상품권을 마케팅에 활용할 수 있는 손금산입 한도가 20%로 확대되었습니다. 지역 기반 사업자에게 유리한 변화입니다.

4. 생계형 창업 기준 상향

세금 감면 기준 매출이 8,000만 원에서 1억 400만 원으로 상향되어 더 많은 소상공인이 혜택을 누릴 수 있습니다.

5. 콘텐츠 제작 세액공제 신설

웹툰과 영상 제작 시 인건비, 장소 임차료 등 비용에 대해 중소기업은 최대 15% 세액공제를 받을 수 있습니다.

6. 임대료 인하 시 세액공제 연장

임대료 인하 금액의 최대 70%까지 세액공제 혜택이 2028년까지 연장됩니다. 건물주와 임차인 모두에게 유리한 제도입니다.

7. 월세 세액공제 대상 확대

총급여 5,500만 원 이하일 경우 월세 세액공제율이 17%까지 상향됩니다. 맞벌이 부부도 각각 공제가 가능합니다.

8. 고용세액공제 구조 개선

고용을 늘릴수록 공제를 더 받는 구조로 바뀌었습니다. 중소기업은 1인당 최대 1,300만 원 공제를 받을 수 있습니다.

9. 법인세율 구조 환원

2026년부터 과표 2억 원 이하 기업은 10%, 200억 원 초과는 25%의 세율이 적용됩니다. 소기업에게는 큰 변화는 없습니다.

10. 지방 이전 기업 세액감면 확대

수도권에서 지방으로 본사나 공장을 이전하면 최대 15년간 법인세를 감면받을 수 있습니다.

 

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